Współczesny świat biznesu coraz bardziej docenia innowacje. Dla firm realizujących projekty twórcze, ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R) może być doskonałym narzędziem do obniżenia kosztów i zwiększenia efektywności finansowej. Jak działa ta ulga i kto może z niej skorzystać? Oto szczegóły.
Kto może skorzystać z ulgi B+R?
Ulga na działalność badawczo-rozwojową (ulga B+R) jest dostępna dla każdej firmy, która prowadzi działania o charakterze twórczym. Co istotne, wiele przedsiębiorstw realizuje tego typu projekty, nawet nie zdając sobie z tego sprawy. Przykłady takich działań to m.in.:
- tworzenie nowych lub znacząco ulepszonych komponentów oprogramowania,
- projektowanie autorskich aplikacji webowych,
- budowanie systemów produkcyjno-magazynowych,
- projektowanie, testowanie i wdrażanie na rynek nowej oferty produktowej,
- opracowanie nowych lub znacząco ulepszonych technologii produkcji,
- rozwijanie unikalnych modeli odzieży czy akcesoriów.
Wszystkie powyższe działania spełniają kryteria projektów badawczo-rozwojowych, co zostało potwierdzone w interpretacjach podatkowych. Jeśli Twoja firma angażuje się w podobne przedsięwzięcia, ulga B+R jest na wyciągnięcie ręki.
Jak działa ulga i ile możesz zyskać?
Ulga B+R pozwala na obniżenie podatku dochodowego dzięki uznaniu zwiększonych kosztów kwalifikowanych związanych z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową. To konkretne oszczędności, które w przypadku małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP) mogą wynosić nawet:
- 18 PLN (dla małych podatników),
- 38 PLN (dla pozostałych podatników) na każde 100 PLN podatku do zapłaty.
Koszty kwalifikowane obejmują między innymi:
- wynagrodzenia pracowników (umowy B2B są wyłączone),
- zakup materiałów i surowców bezpośrednio związanych z działalnością B+R,
- nabycie specjalistycznego sprzętu, który nie jest środkiem trwałym,
- odpisy amortyzacyjne od wartości środków trwałych wykorzystywanych w pracach B+R.
Jak skorzystać z ulgi?
Aby móc zastosować ulgę, Twoja firma musi spełniać kilka podstawowych warunków:
- Prowadzić działalność B+R – czyli realizować projekty o charakterze twórczym.
- Ponosić koszty kwalifikowane – muszą one być związane bezpośrednio z działalnością badawczo-rozwojową.
- Rozliczać podatek dochodowy – ulga działa najlepiej, gdy firma płaci istotne kwoty tego podatku.
Dobra wiadomość dla startupów – nawet jeśli Twoja firma nie generuje jeszcze dużych dochodów, ulga B+R pozwala na otrzymanie zwrotu gotówkowego za pierwsze dwa lata działalności, proporcjonalnie do poniesionych kosztów kwalifikowanych.
Ulga B+R – prosty proces, minimalne ryzyko
Jednym z kluczowych atutów ulgi B+R jest jej niski poziom ryzyka podatkowego. W praktyce przedsiębiorcy odzyskują już wydane środki, a wniosek o zwrot podlega weryfikacji przez Urząd Skarbowy. Ulga obejmuje projekty realizowane w ciągu ostatnich 5 lat, co daje możliwość retrospektywnego odzyskania części poniesionych kosztów.
Co dalej?
Jeśli uważasz, że Twoja firma może skorzystać z ulgi B+R, oto, co możesz zrobić:
- Umów się na konsultację – przeanalizujemy Twoje projekty i zidentyfikujemy potencjalne oszczędności.
- Otrzymaj podsumowanie – po spotkaniu przygotujemy raport z analizą i propozycją współpracy.
- Rozpocznij współpracę – pomożemy w całym procesie, od identyfikacji projektów B+R, przez przygotowanie dokumentacji, aż po składanie wniosku do Urzędu Skarbowego.
Skontaktuj się z nami!
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej lub skorzystać z naszej pomocy, skontaktuj się z nami na adres email: office@grants.capital.
