Zwiększ finansowanie swoich projektów innowacyjnych
Realizacja projektów innowacyjnych może przynieść Twojej firmie wymierne korzyści podatkowe dzięki zastosowaniu ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R). To skuteczny sposób na zmniejszenie podatku dochodowego lub uzyskanie zwrotu gotówkowego z urzędu skarbowego.
Kto może skorzystać z ulgi B+R
Z ulgi badawczo-rozwojowej może skorzystać każdy przedsiębiorca, który prowadzi działania o charakterze twórczym, technologicznym lub rozwojowym.
Wielu przedsiębiorców realizuje projekty B+R, nawet o tym nie wiedząc. Do najczęstszych przykładów należą:
- tworzenie i rozwój kodów źródłowych oraz nowych funkcjonalności oprogramowania,
- projektowanie autorskich aplikacji webowych i mobilnych,
- budowa systemów produkcyjno-magazynowych lub platform e-commerce,
- opracowywanie nowych modeli produktów – od odzieży po akcesoria użytkowe.
Wszystkie powyższe przykłady zostały potwierdzone jako działalność badawczo-rozwojowa w interpretacjach Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.
Jak działa ulga B+R i ile można zyskać
Ulga B+R pozwala odliczyć od podstawy opodatkowania tzw. koszty kwalifikowane, czyli wydatki ponoszone na działalność innowacyjną.
W praktyce oznacza to nawet do 38 zł oszczędności na każde 100 zł podatku dochodowego dla większych podatników oraz do 18 zł dla MŚP.
Koszty kwalifikowane obejmują m.in.:
- wynagrodzenia pracowników zaangażowanych w projekty B+R (z wyłączeniem umów B2B),
- zakup materiałów i surowców bezpośrednio związanych z działalnością B+R,
- nabycie sprzętu specjalistycznego (niebędącego środkiem trwałym),
- odpisy amortyzacyjne od środków trwałych wykorzystywanych w projektach B+R.
Jak skorzystać z ulgi badawczo-rozwojowej
Aby skorzystać z ulgi B+R, wystarczy:
- Prowadzić działalność o charakterze badawczo-rozwojowym,
- Udokumentować poniesione koszty kwalifikowane,
- Ująć odliczenie w zeznaniu rocznym CIT lub PIT.
Ulga działa zarówno w firmach o ustabilizowanych przychodach, jak i w startupach, które dopiero inwestują w rozwój. W przypadku braku dochodu, możliwe jest uzyskanie zwrotu gotówkowego z urzędu skarbowego, odpowiadającego wartości ulgi.
Ulga może być zastosowana do projektów z ostatnich 5 lat, co pozwala odzyskać już poniesione nakłady.
Bezpieczne stosowanie ulgi B+R
Zastosowanie ulgi badawczo-rozwojowej nie wiąże się z istotnym ryzykiem podatkowym. W praktyce, większość firm odzyskuje już wydane środki, a wnioski są pozytywnie weryfikowane przez urzędy skarbowe.
Chcesz dowiedzieć się więcej? Sprawdź nasz webinar o ulgach podatkowych dla innowacji.
Jak możemy pomóc Twojej firmie
Jeżeli Twoja firma prowadzi lub prowadziła projekty o charakterze twórczym – pomożemy Ci bezpiecznie wdrożyć ulgę B+R.
Współpraca krok po kroku:
- Konsultacja wstępna – analizujemy Twoje projekty i możliwości zastosowania ulgi.
- Raport i oferta – przesyłamy podsumowanie analizy oraz warunki współpracy.
- Podpisanie umowy i wdrożenie – rozpoczynamy identyfikację projektów B+R i kosztów kwalifikowanych.
- Wsparcie podatkowe i dokumentacyjne – przygotowujemy ewidencje, wyliczenia i wniosek o zwrot do urzędu skarbowego.
Napisz na office@grants.capital i umów bezpłatną konsultację wstępną
Najczęściej zadawane pytania (FAQ)
Czy mogę zastosować ulgę B+R, jeśli nie wykazuje podatku do zapłaty?
Tak. W przypadku braku dochodu, możesz uzyskać zwrot gotówkowy równy wartości ulgi (w trakcie pierwszych dwóch lat działalności). Możliwe jest też wykorzystanie przysługującej ulgi B+R w ramach ulgi na innowacyjnych pracowników.
Czy ulga dotyczy projektów zakończonych w poprzednich latach?
Tak, można rozliczyć projekty z ostatnich pięciu lat podatkowych.
Czy mogę łączyć ulgę B+R z innymi formami wsparcia (np. dotacjami)?
Tak. Ulga będzie miała zastosowanie do wkładu własnego do projektu finansowanego dotacjami. Takie rozwiązanie jeszcze bardziej zwiększy efektywność realizacji projektu.
