Od stycznia 2026 roku stosowanie umów B2B może stać się dużo bardziej ryzykowne. Państwowa Inspekcja Pracy dostanie nowe uprawnienia, które mogą naprawdę namieszać na rynku pracy. Inspektorzy będą mogli przekwalifikować umowy B2B i zlecenia na umowy o pracę, jeśli uznają, że sposób pracy wygląda jak zwykły etat. Co ważne – decyzja będzie natychmiastowa i wiążąca, a odwołanie może nie zatrzymać jej skutków.
Jakie problemy czekają freelancerów i firmy?
Co się stanie z podatkami po reklasyfikacji B2B?
Zmiana statusu umowy może oznaczać konieczność:
- korekty deklaracji PIT, CIT i VAT,
- złożenia zeznań podatkowych przez pracownika,
- zapłaty zaległych składek ZUS,
- ryzyka uznania faktur za „puste” i utraty prawa do odliczenia VAT.
Zgodnie z najnowszą wersję projektu ustawy, reklasyfikacja może objąć nawet 3 lat wstecz, co wiąże się z dodatkowymi kosztami i odsetkami.
Jak rozpoznać, że umowa B2B może zostać uznana za etat?
Jeśli współpraca spełnia poniższe warunki, PIP może uznać ją za stosunek pracy:
- sztywne godziny czy też miejsce pracy,
- wykonywanie usług na podstawie bieżących poleceń przełożonego (zamiast wyznaczenia określonych zadań),
- raportowanie do przełożonego,
- wykonywanie zadań tylko dla jednego klienta,
- korzystanie ze sprzętu pracodawcy,
- brak podwykonawców.
Nie należy również zapomnieć o takich oczywistościach jak stosowanie w ramach jednej firmy umów B2B i umów o pracę w stosunku do osób wykonujących swoje obowiązki w bardzo podobny sposób.
Co warto zrobić, zanim nowe przepisy wejdą w życie?
Audyt umów B2B
Choć projekt nowelizacji jeszcze czeka na uchwalenie, warto już teraz:
- przeanalizować umowy B2B i zlecenia,
- sprawdzić, czy nie przypominają etatu,
- przygotować się na zmiany i zminimalizować ryzyko.
Oczywiście wobec nowych uprawnień PIP super istotny staje się audyt nie tylko tego jak umowy B2B są napisane, ale też jak w praktyce są wykonywane
A może jednak umowy o pracę?
Inną super istotną kwestią jest kalkulacja tego co się naprawdę opłaca od strony finansowej, zwłaszcza w przypadku osób wykonujących pracujących nad kreatywnymi lub innowacyjnymi projektami.
W takim przypadku, większe „wyjściowe” obciążenia finansowe związane ze stosowaniem umowy o pracę można obniżyć poprzez zastosowanie 50% kosztów uzyskania przychodu, ulgę B+R i ulgę na innowacyjnych pracowników, zastosowanie IP Box na poziomie spółki (wszystkich tych rozwiązań nie można zastosować do umów B2B).
Do tego dochodzi lepsze opodatkowanie planów motywacyjnych i takie benefity rozliczenia na zasadach ogólnych jak typu kwota wolna od podatku, wspólne rozliczenie z małżonkiem czy też ulgi na dzieci.
Do końca roku pozostaje jeszcze chwila na odpowiednie przygotowanie i kalkulację opłacalności poszczególnych form zatrudnienia.
Mamy w tym doświadczenie i chętnie pomożemy. Zapraszamy więc do kontaktu oraz obejrzenia naszego materiału video dotyczącego nowych uprawień Państwowej Inspekcji Pracy w zakresie reklasyfikacji umów B2B, który znajduje się tutaj https://youtu.be/XNq6XPlov6Y.
Skontaktuj się z nami!
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej lub skorzystać z naszej pomocy, skontaktuj się z nami na adres email: office@grants.capital.
